用友T6固定資產系統初始化的步驟與注意事項
文章導讀：用友T6固定資產核算和管理系統與其他系統一樣，初始化都是一個重要的功能，它既將通用系統專用化，也是日后正常應用的基礎。初始化主要是錄入初始卡片在正式啟用固定資產系統進行核算前，必須將企業現有固定資產的卡片資
用友T6固定資產核(he)算和管(guan)理系統與其他系統一(yi)樣(yang)，初始化都是(shi)一(yi)個重要(yao)的功能，它既將通(tong)用系統專用化，也(ye)是(shi)日(ri)后正(zheng)常應用的基礎(chu)。
初(chu)始(shi)化主要是錄入初(chu)始(shi)卡片
在正式啟用固定(ding)資(zi)(zi)產系(xi)統進行(xing)核算前(qian)，必(bi)須將(jiang)企業現有固定(ding)資(zi)(zi)產的(de)卡片資(zi)(zi)料(liao)錄入系(xi)統，以保持(chi)歷(li)史(shi)資(zi)(zi)料(liao)的(de)連續性(xing)。這是(shi)一項十分重(zhong)要而又艱巨的(de)任務。說(shuo)它重(zhong)要是(shi)因(yin)(yin)為如果不將(jiang)現有卡片全部錄入系(xi)統，軟件(jian)將(jiang)無法正確(que)計提折舊和(he)提供完整的(de)統汁(zhi)資(zi)(zi)料(liao)。說(shuo)它艱巨則因(yin)(yin)為：
第一(yi)(yi)，一(yi)(yi)般企業的(de)(de)固定(ding)資(zi)產數量(liang)繁多，錄(lu)(lu)入工(gong)作量(liang)很大；第二，原始卡片的(de)(de)資(zi)料往往不完整(zheng)，例如，手工(gong)會計(ji)條(tiao)件下一(yi)(yi)般按類折(zhe)舊，沒有單獨記(ji)錄(lu)(lu)每件資(zi)產的(de)(de)累(lei)計(ji)折(zhe)舊，錄(lu)(lu)入之前必(bi)須逐一(yi)(yi)確定(ding)每件資(zi)產的(de)(de)已提折(zhe)舊額。
在(zai)錄入(ru)初始卡片的過程(cheng)中應該(gai)注意：
(1)與計(ji)提(ti)(ti)折(zhe)(zhe)舊有關(guan)的項目錄(lu)入(ru)后，不少(shao)軟件系統會自動按照輸(shu)入(ru)的內容將本月(yue)應提(ti)(ti)的折(zhe)(zhe)舊額顯示在“月(yue)折(zhe)(zhe)舊額”項目內，會計(ji)人員(yuan)可據(ju)此檢查是否有錄(lu)入(ru)錯誤。
(2)原值、累(lei)計(ji)折舊(jiu)、累(lei)計(ji)工作量錄(lu)入的(de)(de)一(yi)定要是卡片錄(lu)入月月初的(de)(de)價值，否則將會出現計(ji)算錯誤。
(3)已計(ji)提月份必須嚴格按照該(gai)資產已經(jing)計(ji)提的(de)月份數，不包括使用期間停用等不計(ji)提折(zhe)舊(jiu)的(de)月份，否(fou)則不能(neng)正確(que)計(ji)算折(zhe)舊(jiu)。
(4)在輸入過程中操作員可以對錯誤卡(ka)片進行(xing)必要(yao)的修改(gai)，這種(zhong)修改(gai)是無(wu)痕跡修改(gai)，即修改(gai)前的內容在任(ren)何(he)查看狀態都將不能看到。
最后(hou)必須(xu)強調，錄入(ru)初始卡(ka)片是系(xi)(xi)統(tong)初始化的(de)一項內容，系(xi)(xi)統(tong)一旦(dan)正式(shi)啟用，該(gai)項功能將(jiang)被屏蔽(bi)，不能再用。
初始化主要包括以下幾個方面(mian)。
一(yi)、 建立賬套(tao)
固定(ding)資(zi)產(chan)數據以(yi)賬(zhang)套(tao)為單(dan)位(wei)(wei)進行管理，所(suo)以(yi)初始(shi)化(hua)的第(di)一(yi)步是建(jian)立賬(zhang)套(tao)，并設置(zhi)賬(zhang)套(tao)參數。賬(zhang)套(tao)參數主(zhu)要包括啟用(yong)月份(fen)、折(zhe)舊(jiu)規(gui)則、編(bian)(bian)碼方(fang)案、財(cai)務(wu)(wu)接口以(yi)及(ji)其(qi)(qi)他一(yi)些約(yue)定(ding)或規(gui)則。其(qi)(qi)中(zhong)，折(zhe)舊(jiu)規(gui)則用(yong)于確(que)定(ding)折(zhe)舊(jiu)匯總分配(pei)周(zhou)期、是否月初折(zhe)舊(jiu)等(deng)；編(bian)(bian)碼方(fang)案包括確(que)定(ding)資(zi)產(chan)、部(bu)門等(deng)代碼的設置(zhi)規(gui)則，例如，確(que)定(ding)資(zi)產(chan)類別使用(yong)國家規(gui)定(ding)的4級6位(wei)(wei)編(bian)(bian)碼，即(ji)2—1—1—2分類編(bian)(bian)碼；財(cai)務(wu)(wu)接口用(yong)于確(que)定(ding)與總賬(zhang)的對賬(zhang)科(ke)目、折(zhe)舊(jiu)科(ke)目等(deng)等(deng)。當(dang)然，這些參數在建(jian)賬(zhang)完(wan)成后一(yi)般是不能(neng)修改的，所(suo)以(yi)必須經過周(zhou)密(mi)考慮之后正確(que)確(que)定(ding)。
二、 初始(shi)設置
固定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)系統的初始設置主要包(bao)括資(zi)(zi)(zi)產(chan)類別、使(shi)(shi)用(yong)或保管部(bu)門、資(zi)(zi)(zi)產(chan)使(shi)(shi)用(yong)狀況、資(zi)(zi)(zi)產(chan)增減方式等等，其中還涉(she)及許多代(dai)碼信(xin)息(xi)，必須一一定(ding)義并輸入完整的數據(ju)資(zi)(zi)(zi)料。
1．資(zi)產(chan)類別設置(zhi)
為(wei)(wei)了準確核算(suan)和統(tong)計(ji)(ji)固(gu)定資(zi)(zi)產，必(bi)須對(dui)固(gu)定資(zi)(zi)產進行科學分(fen)類。企業可根據自身的(de)特點和管理要求(qiu)，確定一(yi)個(ge)較為(wei)(wei)合理的(de)資(zi)(zi)產分(fen)類方(fang)法，并將設置(zhi)內容輸入(ru)系(xi)統(tong)。資(zi)(zi)產類別(bie)設置(zhi)可能(neng)包括許多(duo)內容，例如(ru)，包括類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)、名(ming)稱、使(shi)用年(nian)限、凈(jing)殘值率、計(ji)(ji)量單(dan)位(wei)、計(ji)(ji)提屬(shu)性、折(zhe)舊方(fang)法、卡片樣(yang)(yang)式等等。資(zi)(zi)產類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)必(bi)須唯(wei)一(yi)，同一(yi)上級的(de)類別(bie)名(ming)稱也不(bu)能(neng)相同，而且(qie)類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)、名(ming)稱、計(ji)(ji)提屬(shu)性、卡片樣(yang)(yang)式不(bu)能(neng)為(wei)(wei)空。
2．部門設置
固(gu)定(ding)資(zi)產的使(shi)用(yong)、保管(guan)和維護(hu)都必(bi)須確定(ding)到具體部(bu)(bu)門(men)(men)(men)，部(bu)(bu)門(men)(men)(men)設置即將所有可能涉及的部(bu)(bu)門(men)(men)(men)預先輸入(ru)系統，以便(bian)引(yin)用(yong)。部(bu)(bu)門(men)(men)(men)檔(dang)案一般包(bao)含部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)、名稱(cheng)、負責(ze)(ze)人(ren)、部(bu)(bu)門(men)(men)(men)屬性等信息。必(bi)須按照建賬時定(ding)義(yi)的部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)規(gui)則(ze)給部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)，許(xu)多(duo)系統都采用(yong)分級編(bian)碼(ma)(ma)，編(bian)碼(ma)(ma)不能省(sheng)略而(er)且必(bi)須唯一，部(bu)(bu)門(men)(men)(men)名稱(cheng)也必(bi)須錄入(ru)。部(bu)(bu)門(men)(men)(men)屬性可包(bao)括電話、地址、備(bei)注(zhu)、負責(ze)(ze)人(ren)等輔(fu)
助信息。
3．折舊科目設置
資產計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)后必須把(ba)折(zhe)舊(jiu)歸人(ren)成本或(huo)費(fei)用(yong)，所以(yi)在初始化時(shi)必須設定折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目，以(yi)便每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)之后系(xi)統(tong)能按此科(ke)(ke)目自動(dong)編制轉(zhuan)賬(zhang)憑(ping)證。在實際工作(zuo)中有些企(qi)業是按部(bu)門歸集(ji)折(zhe)舊(jiu)費(fei)用(yong)的，即(ji)一個(ge)部(bu)門內的資產的折(zhe)舊(jiu)費(fei)用(yong)將歸集(ji)到一個(ge)固(gu)定的科(ke)(ke)目，這(zhe)時(shi)可以(yi)指(zhi)定部(bu)門與折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目的對應關(guan)系(xi)。例如，管(guan)理(li)部(bu)門的設備(bei)如果指(zhi)定折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目為(wei)“管(guan)理(li)費(fei)用(yong)——折(zhe)舊(jiu) 費(fei)”，則每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)時(shi)作(zuo)如下分錄：
借(jie)：管理費(fei)用——折舊費(fei)
貸：累計折舊
同樣，如果(guo)生產部門的(de)設(she)備折(zhe)舊科目(mu)指定為“制(zhi)造費(fei)用——折(zhe)舊費(fei)”，則每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊時作如下分錄：
借：制(zhi)造(zao)費用——折舊(jiu)費
貸：累計折舊
當然(ran)，也有些企業是按(an)資產類別分攤(tan)計(ji)提(ti)折舊(jiu)費用(yong)的，甚至完全沒有規律，即同一個部門、同一類資產的折舊(jiu)費用(yong)可能分攤(tan)到(dao)不(bu)同的科(ke)目(mu)，這時就必須逐一指(zhi)定資產的折舊(jiu)科(ke)目(mu)。
4.固定(ding)資產增減方式的設置
固(gu)定資(zi)產(chan)增加和(he)減少都有若(ruo)干種不同的情況(kuang)，設(she)置(zhi)增減方(fang)式(shi)(shi)正是為了區分資(zi)產(chan)增加的來源和(he)減少的原因，用(yong)以確定資(zi)產(chan)計價和(he)處理的原則，并可分別對增減進行匯總(zong)管理。企業資(zi)產(chan)增加的方(fang)式(shi)(shi)主要有直接購買、投資(zi)者(zhe)投入、捐(juan)贈、盤(pan)盈、在(zai)建工程轉入、融資(zi)租(zu)人(ren)等等；
減少的方式主(zhu)要有出(chu)(chu)售、盤虧、投(tou)資轉(zhuan)出(chu)(chu)、捐贈(zeng)轉(zhuan)出(chu)(chu)、報(bao)廢、毀損、融(rong)資租出(chu)(chu)等。
5.固定資產使用善狀(zhuang)況設置
固(gu)定資產使用(yong)狀況(kuang)與資產核算和(he)管理密切相關，不僅(jin)影(ying)響(xiang)到正確計(ji)算和(he)計(ji)提折舊，而且企業也(ye)需要按固(gu)定資產的使用(yong)情況(kuang)進行(xing)統計(ji)，以了(le)解(jie)和(he)提高資產的利(li)用(yong)效率。資產的使用(yong)狀況(kuang)主要有(you)：在用(yong)、季節性停(ting)用(yong)、經營性出(chu)租(zu)、大修理停(ting)用(yong)、不需用(yong)、來(lai)使用(yong)等。
6.固(gu)定資產折舊(jiu)方法的設置
設置固定(ding)資產(chan)折(zhe)舊(jiu)方(fang)法(fa)(fa)(fa)是系統自動計(ji)算折(zhe)舊(jiu)的(de)基礎。如前所述，固定(ding)資產(chan)的(de)折(zhe)舊(jiu)方(fang)法(fa)(fa)(fa)主要有平均年(nian)限法(fa)(fa)(fa)即直線法(fa)(fa)(fa)、工(gong)作量法(fa)(fa)(fa)、雙倍余額(e)遞減法(fa)(fa)(fa)和年(nian)數總(zong)和法(fa)(fa)(fa)即合(he)計(ji)年(nian)限法(fa)(fa)(fa)，此外，有些系統還提供(gong)自定(ding)義折(zhe)舊(jiu)法(fa)(fa)(fa)和不(bu)折(zhe)舊(jiu)的(de)選擇。
三、 裝入固定資產初始卡片
1．固(gu)定(ding)資(zi)產卡片結構
通用(yong)(yong)(yong)(yong)固定資產卡片包括資產編號、資產名(ming)稱、類別編號、規格型號、所屬部門、增加方(fang)(fang)式、存放地點、使用(yong)(yong)(yong)(yong)狀(zhuang)況(kuang)、使用(yong)(yong)(yong)(yong)年限(xian)、折(zhe)舊方(fang)(fang)法、啟用(yong)(yong)(yong)(yong)日期(qi)、已折(zhe)舊月(yue)份、幣種(zhong)、原(yuan)值、凈殘值率(lv)、凈殘值、累計(ji)折(zhe)舊、月(yue)折(zhe)舊率(lv)、月(yue)折(zhe)舊額(e)、對應折(zhe)舊科目(mu)。
此外，企(qi)(qi)業還可以(yi)(yi)根據實際情(qing)況自行增加(jia)一些項目(mu)。例如，車牌照號、出廠日期、電話、號碼、公司名(ming)稱、技術(shu)參數、技術(shu)資料編號、建(jian)筑承包商(shang)、生產(chan)廠商(shang)等等。增加(jia)項目(mu)之后還可以(yi)(yi)進行卡(ka)片(pian)設(she)計，根據企(qi)(qi)業需(xu)要設(she)計出具有特色的(de)卡(ka)片(pian)。
固定資產卡(ka)片字(zi)段(duan)不少都(dou)可顧名思義，所以下面只對(dui)其(qi)中幾(ji)個主要項目作簡(jian)單介紹。
(1)資產編號：資產編號是具有唯一性(xing)的確定每項資產的編號，一般采(cai)用分(fen)組碼。
(2)增(zeng)加方(fang)式：用于區(qu)分(fen)固定(ding)資產(chan)的(de)來源(yuan)。如(ru)上所述，固定(ding)資產(chan)按(an)來源(yuan)可分(fen)為直接購買、投資者投入(ru)(ru)、捐贈、盤(pan)盈、在建工程轉入(ru)(ru)、融(rong)資租(zu)入(ru)(ru)等。
(3)所屑(xie)部門：即對(dui)(dui)固定資產保管使(shi)用(yong)的(de)部門。對(dui)(dui)于要(yao)進行車間核算的(de)企(qi)業它是(shi)明確折(zhe)舊費(fei)用(yong)分(fen)配(pei)(pei)的(de)一個重要(yao)依據，因為折(zhe)舊費(fei)可(ke)以先轉入車間制造費(fei)用(yong)，再分(fen)配(pei)(pei)到具體產品(pin)。
(4)使用狀(zhuang)況：用于區分固定資(zi)(zi)產(chan)的使用狀(zhuang)態，既是(shi)統(tong)計(ji)的關(guan)鍵字，也(ye)是(shi)一(yi)項固定資(zi)(zi)產(chan)是(shi)否計(ji)提折(zhe)舊的依據。
(5)折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方法：確定(ding)對(dui)于某(mou)一項固定(ding)資(zi)產到底(di)采(cai)用什么方法計算(suan)折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)。
(6)啟用日(ri)期：即固定資產(chan)開始(shi)使用的日(ri)期，系統將從這個日(ri)期開始(shi)自動計算(suan)已(yi)計提(ti)折舊的月(yue)份。
(7)原(yuan)值和(he)累計(ji)折舊(jiu)：原(yuan)值即記(ji)錄入賬的(de)(de)價值；累計(ji)折舊(jiu)用于(yu)登記(ji)已(yi)經提取折舊(jiu)的(de)(de)累計(ji)額(e)。據此可以計(ji)算固定資產(chan)的(de)(de)凈值。
(8)對應折舊科(ke)目：指該項(xiang)固定資產在(zai)每月計提折舊時的借(jie)方科(ke)目，系統將根據該項(xiang)設置(zhi)，每月自動(dong)編制固定資產折舊轉賬憑(ping)證。
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初(chu)始(shi)化主要是錄入初(chu)始(shi)卡片
在正式啟用固定(ding)資(zi)(zi)產系(xi)統進行(xing)核算前(qian)，必(bi)須將(jiang)企業現有固定(ding)資(zi)(zi)產的(de)卡片資(zi)(zi)料(liao)錄入系(xi)統，以保持(chi)歷(li)史(shi)資(zi)(zi)料(liao)的(de)連續性(xing)。這是(shi)一項十分重(zhong)要而又艱巨的(de)任務。說(shuo)它重(zhong)要是(shi)因(yin)(yin)為如果不將(jiang)現有卡片全部錄入系(xi)統，軟件(jian)將(jiang)無法正確(que)計提折舊和(he)提供完整的(de)統汁(zhi)資(zi)(zi)料(liao)。說(shuo)它艱巨則因(yin)(yin)為：
第一(yi)(yi)，一(yi)(yi)般企業的(de)(de)固定(ding)資(zi)產數量(liang)繁多，錄(lu)(lu)入工(gong)作量(liang)很大；第二，原始卡片的(de)(de)資(zi)料往往不完整(zheng)，例如，手工(gong)會計(ji)條(tiao)件下一(yi)(yi)般按類折(zhe)舊，沒有單獨記(ji)錄(lu)(lu)每件資(zi)產的(de)(de)累(lei)計(ji)折(zhe)舊，錄(lu)(lu)入之前必(bi)須逐一(yi)(yi)確定(ding)每件資(zi)產的(de)(de)已提折(zhe)舊額。
在(zai)錄入(ru)初始卡片的過程(cheng)中應該(gai)注意：
(1)與計(ji)提(ti)(ti)折(zhe)(zhe)舊有關(guan)的項目錄(lu)入(ru)后，不少(shao)軟件系統會自動按照輸(shu)入(ru)的內容將本月(yue)應提(ti)(ti)的折(zhe)(zhe)舊額顯示在“月(yue)折(zhe)(zhe)舊額”項目內，會計(ji)人員(yuan)可據(ju)此檢查是否有錄(lu)入(ru)錯誤。
(2)原值、累(lei)計(ji)折舊(jiu)、累(lei)計(ji)工作量錄(lu)入的(de)(de)一(yi)定要是卡片錄(lu)入月月初的(de)(de)價值，否則將會出現計(ji)算錯誤。
(3)已計(ji)提月份必須嚴格按照該(gai)資產已經(jing)計(ji)提的(de)月份數，不包括使用期間停用等不計(ji)提折(zhe)舊(jiu)的(de)月份，否(fou)則不能(neng)正確(que)計(ji)算折(zhe)舊(jiu)。
(4)在輸入過程中操作員可以對錯誤卡(ka)片進行(xing)必要(yao)的修改(gai)，這種(zhong)修改(gai)是無(wu)痕跡修改(gai)，即修改(gai)前的內容在任(ren)何(he)查看狀態都將不能看到。
最后(hou)必須(xu)強調，錄入(ru)初始卡(ka)片是系(xi)(xi)統(tong)初始化的(de)一項內容，系(xi)(xi)統(tong)一旦(dan)正式(shi)啟用，該(gai)項功能將(jiang)被屏蔽(bi)，不能再用。
初始化主要包括以下幾個方面(mian)。
一(yi)、 建立賬套(tao)
固定(ding)資(zi)產(chan)數據以(yi)賬(zhang)套(tao)為單(dan)位(wei)(wei)進行管理，所(suo)以(yi)初始(shi)化(hua)的第(di)一(yi)步是建(jian)立賬(zhang)套(tao)，并設置(zhi)賬(zhang)套(tao)參數。賬(zhang)套(tao)參數主(zhu)要包括啟用(yong)月份(fen)、折(zhe)舊(jiu)規(gui)則、編(bian)(bian)碼方(fang)案、財(cai)務(wu)(wu)接口以(yi)及(ji)其(qi)(qi)他一(yi)些約(yue)定(ding)或規(gui)則。其(qi)(qi)中(zhong)，折(zhe)舊(jiu)規(gui)則用(yong)于確(que)定(ding)折(zhe)舊(jiu)匯總分配(pei)周(zhou)期、是否月初折(zhe)舊(jiu)等(deng)；編(bian)(bian)碼方(fang)案包括確(que)定(ding)資(zi)產(chan)、部(bu)門等(deng)代碼的設置(zhi)規(gui)則，例如，確(que)定(ding)資(zi)產(chan)類別使用(yong)國家規(gui)定(ding)的4級6位(wei)(wei)編(bian)(bian)碼，即(ji)2—1—1—2分類編(bian)(bian)碼；財(cai)務(wu)(wu)接口用(yong)于確(que)定(ding)與總賬(zhang)的對賬(zhang)科(ke)目、折(zhe)舊(jiu)科(ke)目等(deng)等(deng)。當(dang)然，這些參數在建(jian)賬(zhang)完(wan)成后一(yi)般是不能(neng)修改的，所(suo)以(yi)必須經過周(zhou)密(mi)考慮之后正確(que)確(que)定(ding)。
二、 初始(shi)設置
固定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)系統的初始設置主要包(bao)括資(zi)(zi)(zi)產(chan)類別、使(shi)(shi)用(yong)或保管部(bu)門、資(zi)(zi)(zi)產(chan)使(shi)(shi)用(yong)狀況、資(zi)(zi)(zi)產(chan)增減方式等等，其中還涉(she)及許多代(dai)碼信(xin)息(xi)，必須一一定(ding)義并輸入完整的數據(ju)資(zi)(zi)(zi)料。
1．資(zi)產(chan)類別設置(zhi)
為(wei)(wei)了準確核算(suan)和統(tong)計(ji)(ji)固(gu)定資(zi)(zi)產，必(bi)須對(dui)固(gu)定資(zi)(zi)產進行科學分(fen)類。企業可根據自身的(de)特點和管理要求(qiu)，確定一(yi)個(ge)較為(wei)(wei)合理的(de)資(zi)(zi)產分(fen)類方(fang)法，并將設置(zhi)內容輸入(ru)系(xi)統(tong)。資(zi)(zi)產類別(bie)設置(zhi)可能(neng)包括許多(duo)內容，例如(ru)，包括類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)、名(ming)稱、使(shi)用年(nian)限、凈(jing)殘值率、計(ji)(ji)量單(dan)位(wei)、計(ji)(ji)提屬(shu)性、折(zhe)舊方(fang)法、卡片樣(yang)(yang)式等等。資(zi)(zi)產類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)必(bi)須唯(wei)一(yi)，同一(yi)上級的(de)類別(bie)名(ming)稱也不(bu)能(neng)相同，而且(qie)類別(bie)編(bian)(bian)碼(ma)、名(ming)稱、計(ji)(ji)提屬(shu)性、卡片樣(yang)(yang)式不(bu)能(neng)為(wei)(wei)空。
2．部門設置
固(gu)定(ding)資(zi)產的使(shi)用(yong)、保管(guan)和維護(hu)都必(bi)須確定(ding)到具體部(bu)(bu)門(men)(men)(men)，部(bu)(bu)門(men)(men)(men)設置即將所有可能涉及的部(bu)(bu)門(men)(men)(men)預先輸入(ru)系統，以便(bian)引(yin)用(yong)。部(bu)(bu)門(men)(men)(men)檔(dang)案一般包(bao)含部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)、名稱(cheng)、負責(ze)(ze)人(ren)、部(bu)(bu)門(men)(men)(men)屬性等信息。必(bi)須按照建賬時定(ding)義(yi)的部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)規(gui)則(ze)給部(bu)(bu)門(men)(men)(men)編(bian)碼(ma)(ma)，許(xu)多(duo)系統都采用(yong)分級編(bian)碼(ma)(ma)，編(bian)碼(ma)(ma)不能省(sheng)略而(er)且必(bi)須唯一，部(bu)(bu)門(men)(men)(men)名稱(cheng)也必(bi)須錄入(ru)。部(bu)(bu)門(men)(men)(men)屬性可包(bao)括電話、地址、備(bei)注(zhu)、負責(ze)(ze)人(ren)等輔(fu)
助信息。
3．折舊科目設置
資產計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)后必須把(ba)折(zhe)舊(jiu)歸人(ren)成本或(huo)費(fei)用(yong)，所以(yi)在初始化時(shi)必須設定折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目，以(yi)便每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)之后系(xi)統(tong)能按此科(ke)(ke)目自動(dong)編制轉(zhuan)賬(zhang)憑(ping)證。在實際工作(zuo)中有些企(qi)業是按部(bu)門歸集(ji)折(zhe)舊(jiu)費(fei)用(yong)的，即(ji)一個(ge)部(bu)門內的資產的折(zhe)舊(jiu)費(fei)用(yong)將歸集(ji)到一個(ge)固(gu)定的科(ke)(ke)目，這(zhe)時(shi)可以(yi)指(zhi)定部(bu)門與折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目的對應關(guan)系(xi)。例如，管(guan)理(li)部(bu)門的設備(bei)如果指(zhi)定折(zhe)舊(jiu)科(ke)(ke)目為(wei)“管(guan)理(li)費(fei)用(yong)——折(zhe)舊(jiu) 費(fei)”，則每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊(jiu)時(shi)作(zuo)如下分錄：
借(jie)：管理費(fei)用——折舊費(fei)
貸：累計折舊
同樣，如果(guo)生產部門的(de)設(she)備折(zhe)舊科目(mu)指定為“制(zhi)造費(fei)用——折(zhe)舊費(fei)”，則每月計(ji)提(ti)折(zhe)舊時作如下分錄：
借：制(zhi)造(zao)費用——折舊(jiu)費
貸：累計折舊
當然(ran)，也有些企業是按(an)資產類別分攤(tan)計(ji)提(ti)折舊(jiu)費用(yong)的，甚至完全沒有規律，即同一個部門、同一類資產的折舊(jiu)費用(yong)可能分攤(tan)到(dao)不(bu)同的科(ke)目(mu)，這時就必須逐一指(zhi)定資產的折舊(jiu)科(ke)目(mu)。
4.固定(ding)資產增減方式的設置
固(gu)定資(zi)產(chan)增加和(he)減少都有若(ruo)干種不同的情況(kuang)，設(she)置(zhi)增減方(fang)式(shi)(shi)正是為了區分資(zi)產(chan)增加的來源和(he)減少的原因，用(yong)以確定資(zi)產(chan)計價和(he)處理的原則，并可分別對增減進行匯總(zong)管理。企業資(zi)產(chan)增加的方(fang)式(shi)(shi)主要有直接購買、投資(zi)者(zhe)投入、捐(juan)贈、盤(pan)盈、在(zai)建工程轉入、融資(zi)租(zu)人(ren)等等；
減少的方式主(zhu)要有出(chu)(chu)售、盤虧、投(tou)資轉(zhuan)出(chu)(chu)、捐贈(zeng)轉(zhuan)出(chu)(chu)、報(bao)廢、毀損、融(rong)資租出(chu)(chu)等。
5.固定資產使用善狀(zhuang)況設置
固(gu)定資產使用(yong)狀況(kuang)與資產核算和(he)管理密切相關，不僅(jin)影(ying)響(xiang)到正確計(ji)算和(he)計(ji)提折舊，而且企業也(ye)需要按固(gu)定資產的使用(yong)情況(kuang)進行(xing)統計(ji)，以了(le)解(jie)和(he)提高資產的利(li)用(yong)效率。資產的使用(yong)狀況(kuang)主要有(you)：在用(yong)、季節性停(ting)用(yong)、經營性出(chu)租(zu)、大修理停(ting)用(yong)、不需用(yong)、來(lai)使用(yong)等。
6.固(gu)定資產折舊(jiu)方法的設置
設置固定(ding)資產(chan)折(zhe)舊(jiu)方(fang)法(fa)(fa)(fa)是系統自動計(ji)算折(zhe)舊(jiu)的(de)基礎。如前所述，固定(ding)資產(chan)的(de)折(zhe)舊(jiu)方(fang)法(fa)(fa)(fa)主要有平均年(nian)限法(fa)(fa)(fa)即直線法(fa)(fa)(fa)、工(gong)作量法(fa)(fa)(fa)、雙倍余額(e)遞減法(fa)(fa)(fa)和年(nian)數總(zong)和法(fa)(fa)(fa)即合(he)計(ji)年(nian)限法(fa)(fa)(fa)，此外，有些系統還提供(gong)自定(ding)義折(zhe)舊(jiu)法(fa)(fa)(fa)和不(bu)折(zhe)舊(jiu)的(de)選擇。
三、 裝入固定資產初始卡片
1．固(gu)定(ding)資(zi)產卡片結構
通用(yong)(yong)(yong)(yong)固定資產卡片包括資產編號、資產名(ming)稱、類別編號、規格型號、所屬部門、增加方(fang)(fang)式、存放地點、使用(yong)(yong)(yong)(yong)狀(zhuang)況(kuang)、使用(yong)(yong)(yong)(yong)年限(xian)、折(zhe)舊方(fang)(fang)法、啟用(yong)(yong)(yong)(yong)日期(qi)、已折(zhe)舊月(yue)份、幣種(zhong)、原(yuan)值、凈殘值率(lv)、凈殘值、累計(ji)折(zhe)舊、月(yue)折(zhe)舊率(lv)、月(yue)折(zhe)舊額(e)、對應折(zhe)舊科目(mu)。
此外，企(qi)(qi)業還可以(yi)(yi)根據實際情(qing)況自行增加(jia)一些項目(mu)。例如，車牌照號、出廠日期、電話、號碼、公司名(ming)稱、技術(shu)參數、技術(shu)資料編號、建(jian)筑承包商(shang)、生產(chan)廠商(shang)等等。增加(jia)項目(mu)之后還可以(yi)(yi)進行卡(ka)片(pian)設(she)計，根據企(qi)(qi)業需(xu)要設(she)計出具有特色的(de)卡(ka)片(pian)。
固定資產卡(ka)片字(zi)段(duan)不少都(dou)可顧名思義，所以下面只對(dui)其(qi)中幾(ji)個主要項目作簡(jian)單介紹。
(1)資產編號：資產編號是具有唯一性(xing)的確定每項資產的編號，一般采(cai)用分(fen)組碼。
(2)增(zeng)加方(fang)式：用于區(qu)分(fen)固定(ding)資產(chan)的(de)來源(yuan)。如(ru)上所述，固定(ding)資產(chan)按(an)來源(yuan)可分(fen)為直接購買、投資者投入(ru)(ru)、捐贈、盤(pan)盈、在建工程轉入(ru)(ru)、融(rong)資租(zu)入(ru)(ru)等。
(3)所屑(xie)部門：即對(dui)(dui)固定資產保管使(shi)用(yong)的(de)部門。對(dui)(dui)于要(yao)進行車間核算的(de)企(qi)業它是(shi)明確折(zhe)舊費(fei)用(yong)分(fen)配(pei)(pei)的(de)一個重要(yao)依據，因為折(zhe)舊費(fei)可(ke)以先轉入車間制造費(fei)用(yong)，再分(fen)配(pei)(pei)到具體產品(pin)。
(4)使用狀(zhuang)況：用于區分固定資(zi)(zi)產(chan)的使用狀(zhuang)態，既是(shi)統(tong)計(ji)的關(guan)鍵字，也(ye)是(shi)一(yi)項固定資(zi)(zi)產(chan)是(shi)否計(ji)提折(zhe)舊的依據。
(5)折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方法：確定(ding)對(dui)于某(mou)一項固定(ding)資(zi)產到底(di)采(cai)用什么方法計算(suan)折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)。
(6)啟用日(ri)期：即固定資產(chan)開始(shi)使用的日(ri)期，系統將從這個日(ri)期開始(shi)自動計算(suan)已(yi)計提(ti)折舊的月(yue)份。
(7)原(yuan)值和(he)累計(ji)折舊(jiu)：原(yuan)值即記(ji)錄入賬的(de)(de)價值；累計(ji)折舊(jiu)用于(yu)登記(ji)已(yi)經提取折舊(jiu)的(de)(de)累計(ji)額(e)。據此可以計(ji)算固定資產(chan)的(de)(de)凈值。
(8)對應折舊科(ke)目：指該項(xiang)固定資產在(zai)每月計提折舊時的借(jie)方科(ke)目，系統將根據該項(xiang)設置(zhi)，每月自動(dong)編制固定資產折舊轉賬憑(ping)證。
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